Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas Dengan Likuiditas Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia

Fira Firmanila

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Operational Efficiency (BOPO) terhadap Profitabilitas (ROA) dengan Loan to deposit Ratio (LDR) sebagai Variabel Intervening pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011 – 2020. Metode penelitian yang digunakan adalah metode kuantitatif dengan sampel 10 Bank Pembangunan Daerah. Data yang digunakan adalah data sekunder berupa data panel yang diambil dari laporan tahunan yang dipublikasikan di website Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang dianalisis dengan menggunakan teknik analisis jalur. Data dianalisis dengan menggunakan program SPSS 20. Kesimpulan dari hasil penelitian ini adalah CAR berpengaruh negatif dan signifikan terhadap LDR, NPL dan BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap LDR, CAR dan BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas, NPL tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, LDR berpengaruh positif dan berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas. LDR dapat memediasi pengaruh CAR terhadap Profitabilitas, LDR tidak dapat memediasi pengaruh NPL dan BOPO terhadap Profitabilitas.


Full Text:

PDF

References


Achmad, A. (2018). Efek Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, dan Operational Efficiency Ratio atas Return On Asset Pada Bank Umum Syariah Milik Negara. Jurnal Ilmu Ekonomi, 9(2), 119–126. https://doi.org/10.18592/at-taradhi.v9i2.2514

Agustini, N. L. P., Wiagustini, N. L. P. &, & Purbawangsa, I. B. A. (2017). Pengaruh kecukupan modal dan risiko kredit terhadap profitabilitas: likuiditas sebagai permediasi pada Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Badung. E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, 6(6), 2161–2192.

Ali, A., Hajja, Y., & Hussain, H. (2015). Impact of credit risk (NPLs) and capital on liquidity risk of Malaysian banks Yaman Hajja Zenobia Tech Statistical Consulting and data analysis Impact of credit risk (NPLs) and capital on liquidity risk of Malaysian banks, 253–256. https://doi.org/10.1002/ijfe.2305

Atmaja, L. S. (2008). Teori dan praktik manajemen keuangan. Yogyakarta: Andi Offset.

Bank Indonesia. (2012). Peraturan Bank Indonesia nomor. 14/15/PBI/2012 tentang penilaian kualitas aset Bank Umum.

Darmawi, H. (2011). Manajemen perbankan. Jakarta: Pt. Bumi Angkasa Raya.

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dewi, L. E., Herawati, SE.AK, M. P. . N. T., & Sulindawati, SE. Ak, M. . N. L. G. E. (2015). Analisis Pengaruh NIM BOPO, LDR dan NPL terhadap profitabilitas (studi kasus pada Bank Umum Swasta Nasional yang terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013 ). Jurnal Akuntansi Program S1, 3(1). https://doi.org/10.23887/jimat.v3i1.4752

Fahmi, I. (2013). Pengantar manajemen keuangan. Bandung: Alfabeta.

Fahrul, M., & Rusliati, E. (2016). Credit Risk, Market Risk, Operational Risk and Liquidity Risk on Profitability of Banks in Indonesia. Trikonomika, 15(2), 78–88. https://doi.org/10.23969/trikonomika.v15i2.387

Ghozali, I. (2007). Aplikasi analisis multivariate dengan program SPSS. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, I. (2016). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS. Semarang: Universitas Diponegoro.

Ghozali, I. (2018). Aplikasi analisis multivariate SPSS 25 (9th ed). Semarang: Universitas Diponegoro.

Hantono. (2017). Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Non Performing Loan (NPL) to Return on Assets (ROA) listed in Banking in Indonesia Stock Exchange. International Journal of Education and Research, 5(1), 69–80.

Harmono. (2017). Manajemen keuangan berbasis balanced. Jakarta: PT. Bumi Angkasa Raya.

Hussain, A., Ihsan, A., & Hussain, J. (2016). Risk management and bank performance in Pakistan. NUML International Journal of Business & Management, 11(2), 68–80.

Idroes, F. N. (2008). Manajemen risiko perbankan (Ke-1). Jakarta: Rajawali Pers.

Ikatan Akuntansi Indonesia. (2014). Pernyataan standar akuntansi keuangan nomor 46: akuntansi pajak penghasilan. Jakarta: Salemba Empat. Jakarta: Salemba Empat.

Ismail. (2009). Akuntansi bank : teori dan aplikasi dalam rupiah (Cetakan ke -1). Jakarta: Kencana.

Kamila, N. (2018). Pengaruh kinerja keuangan dan variabel ekonomi makro terhadap likuiditas perbankan (studi pada Industri Perbankan Di Indonesia Tahun 2010-2016). Jurnal Ilmiah mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Ilmu Ekonomi, 1–17. Diambil dari http://repository.ub.ac.id/id/eprint/163559

Kartini, K., & Nuranisa, A. (2014). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (DPK), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap likuiditas yang diukur dengan Loan to Deposit Ratio pada perusahan perbankan yang tercatat di BEI. Jurnal UNISIA, 36(81), 143–156. https://doi.org/10.20885/unisia.vol36.iss81.art5

Kasmir. (2011). Manajemen perbankan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2012). Bank dan lembaga keuangan lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Mahmoedin, A. (2010). Melacak kredit bermasalah. Jakarta: Pustaka Sinar Harapan.

Martono, & Harjito, A. (2012). Manajemen keuangan (Edisi Kedua). Yogyakarta: EKONESIA.

Mashuri, M. (2008). Metode analisis verifikatif. Yogyakarta: Andi Offset.

Maulana, Y., Agustia, M., & Harjadi, D. (2022). PENGARUH ROE, CURRENT RATIO, SALES GROWTH DAN FIXED ASSET TO TOTAL ASSET TERHADAP DEBT EQUITY RATIO. Jurnal Riset Keuangan dan Akuntansi, 8(1).

Maulana, Y., & Yusuf, A. A. (2019). Pencapaian Target Leverage Melalui Speed of Adjustment Karakteristik Perusahaan. AKURASI: Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 1(2), 131-140.

Maulana, Y., Harjadi, D., & Lismawati, L. (2023). Pengaruh kredit bermasalah dan penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank bumn terdaftar BEI. 20(01), 55–61. https://doi.org/https://doi.org/10.25134/equi.v20i01.6759

Muhidin, S. A., & Abdurahman, M. (2017). Analisis korelasi regresi dan jalur dalam penelitian. Bandung: Pustaka Setia.

Mukaromah, N., & Supriono, S. (2020). Pengaruh kecukupan modal, risiko kredit, efisiensi operasional, dan likuiditas terhadap profitabilitas perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2015 – 2017. Journal of Economic, Management, Accounting dan Technology (JEMATech), 03(1), 67–68. https://doi.org/10.32500/jematech.v3i1.1082

Munawir. (2010). Analisis laporan keuangan. Yogyakarta: Liberty.

Munawir, M. (2016). Analisis laporan keuangan (Edisi Kedua). Yogyakarta: Liberty.

Natalia Pardede, D., & Rini Demi Pangestuti, I. (2016). Analisis Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga (DPK), NIM, dan LDR Terhadap Profitabilitas Perbankan dengan LDR sebagai Variabel Intervening. Diponegoro Journal of Management, 5(3), 1–13. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr

Ni Wayan Wita Capriani, I. M. D. (2016). Pengaruh risiko kredit, risiko operasional dan risiko likuiditas terhadap profitabilitas BPR di Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 5(3), 1486–1512.

Octaviani, S., & Andriyani, Y. (2018). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Akuntansi, 5(1), 64–73. https://doi.org/10.30656/jak.v5i1.504

Ojha, P. R. (2018). Macroeconomics and bank-specific factors affecting liquidity: a study of Nepali Commercial Banks. Journal of Business and Social Sciences, 2(1), 79–87. https://doi.org/10.3126/jbss.v2i1.22830

Otoritas Jasa Keuangan. (2016a). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor. 11/POJK.03/2016 tahun 2016 tentang kewajiban penyediaan modal minimum Bank Umum.

Otoritas Jasa Keuangan. (2016b). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor.6/POJK.03/2016 tentang kegiatan usaha dan jaringan kantor berdasarkan modal inti Bank.

Otoritas Jasa Keuangan. (2017). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor. 14/SEOJK.03/2017 tentang penilaian tingkat kesehatan Bank Umum.

Pinasti, W. F., & Mustikawati, R. I. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR terhadap profitabilitas Bank Umum periode 2011-2015. Riset Akuntansi dan Manajemen, 7(1), 126–142. https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19365

Riduwan. (2015). Belajar mudah penelitian untuk guru, karyawan dan peneliti pemula. Bandung: Alfabeta.

Riyanto, B. (2011). Dasar - dasar pembelanjaan perusahaan. Yogyakarta: BPFE.

Setiawan, L. (2017). Pengaruh rasio camel terhadap kinerja keuangan perbankan yang diukur dengan Return on Assets (studi kasus pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI tahun 2009-2013). Journal of Accounting, 5(2), 1–7. www.iiste.org

Setyawan, D. A., Devriany, A., Huda, N., Rahmadiliyani, N., & Patriyani, R. E. H. (2021). Buku ajar statistika. Jakarta: Adab.

Siamat, D. (2007). Manajemen Bank Umum. Jakarta: Intermedia.

Simorangkir, I. (2010). Pengantar kebanksentralan: teori dan praktek di Indonesia. Depok: Raja Grafindo Persada.

Sintha, L. (2014). Analisis Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), BOPO, Return On Asset (ROA) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) Pada industri perbankan. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 2(3), 148–162. http://repository.uki.ac.id/id/eprint/621

Sinungan, M. (2014). Manajemen dana bank. Jakarta: Budi Aksara.

Subramanyam, K. . (2010). Analisis laporan keuangan. Jakarta: Salemba Empat.

Sudarsana, I. K. A., & Suarjaya, A. A. G. (2019). Pengaruh kecukupan modal, risiko kredit, efisiensi operasional dan likuiditas terhadap profitabilitas LPD di Kabupaten Karangasem. E-Jurnal Manajemen, 08(10), 6022–6041. https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2019.v08.i10.p08

Sugiyono. (2009). Metode penelitian kuantitatif dan kualitatif R & D. Bandung: Alfabeta.

Sugiyono. (2011). Metode penelitian kuantitatif dan kualitatif R & D. Bandung: Alfabeta.

Sugiyono. (2012). Metode penelitian administrasi. Jakarta: Alfabeta.

Suhardjono, M. K. (2011). Manajemen perbankan: teori dan aplikasi. Yogyakarta: BPFE.

Sutrisno, E. (2013). Manajemen sumber daya manusia.Yogyakarta: Prenada Media.

Taswan, T. (2010). Manajemen perbankan: konsep, teknik dan aplikasi. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Undang - Undang Republik Indonesia. (1962). Undang - Undang Republik Indonesia nomor 13 tahun 1962 tentang ketentuan - ketentuan pokok Bank Pembangunan Daerah.

Undang - Undang Republik Indonesia. (1998). Undang – Undang Perbankan nomor. 10 tahun 1998 tentang perubahan atas Undang-

Undang nomor 7 Tahun 1992 tentang perbankan.

Undang - Undang Republik Indonesia. (2008). Undang - Undang Republik Indonesia nomor 10 Tahun 2008 tentang perbankan.

Wityasari, M., & Pangestuti, I. R. D. (2014). Analisis pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), NPL, dan LDR terhadap profitabilitas perbankan dengan LDR sebagai variabel intervening. Diponegoro Journal of Management, 1(1), 1–14. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr

www.ojk.go.id




DOI: https://doi.org/10.25134/ijsm.v6i1.7317

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Indonesian Journal of Strategic Managementis licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.

View My Stats